Descripción

ENCUENTRO DE ESTRATEGAS PANEL DE ESPECIALISTAS EN PRODUCTIVIDAD FISCAL

“Realidad Fiscal de las Unidades Económicas y de Figuras Alternativas de Tributación”.

 

Temario.

 

Copropiedad.

 

1.-  Aspectos Civiles.

1.1. ¿Cuándo existe copropiedad?

1.2.  Contrato de copropiedad.

1.3.  Ingresos de la copropiedad.

1.4.  Otros.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.2.  Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.3.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.4.  Otras disposiciones.

 

       Sociedad Conyugal.

 

1.-  Aspectos Civiles.

1.1.  Capitulaciones matrimoniales.

1.2.  Nacimiento de la sociedad conyugal.

1.3.  Administración de la sociedad conyugal.

1.4.  Terminación de la sociedad conyugal.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Tratamiento fiscal en la Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.

2.2.  Tratamiento fiscal en la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.3.  Otras disposiciones.

 

       Asociación en Participación.

 

1.-  Aspectos Mercantiles.

1.1.  Definición.

1.2.  Contrato de asociación y participación, términos.

1.3.  Partes del contrato.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

2.2.  Código Fiscal de la Federación.

2.3.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.4.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.5.  Supletoriedad del Derecho Federal Común.

 

       Sucesión Testamentaria.

 

1.-  Aspectos Civiles Principales.

1.1.  Tipos de testamento.

1.2.  Papel del albacea.

1.3.  Procedimiento testamentario.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.2.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.3.  Código Fiscal de la Federación.

2.4.  Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

2.5.  Otras disposiciones.

 

        Fideicomisos.

 

1.-  Aspectos Mercantiles.

1.1.  Definición.

1.2.  Partes del contrato.

1.3.  Tipos de fideicomiso.

1.4.  Bienes efectos al fideicomiso.

1.5.  Constitución del fideicomiso.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Código Fiscal de la Federación.

2.2.  Ley del Impuesto sobre la Renta.

2.3.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.4.  Ley del Seguro Social.

2.5.  Otras disposiciones.

Implementación exitosa de esquemas de subcontratación (blindaje y protección legal)

 

1. Antecedentes de operaciones simuladas, inexistentes y esquemas abusivos de sustitución laboral.
2. Actualidad de los actos de fiscalización en contra del denominado outsourcing.
3. Requisitos de la legalidad de un esquema de subcontratación laboral.
4. Obligaciones fiscales y de seguridad social en las relaciones de subcontratación.
5. Riesgos de una indebida implementación de un esquema de subcontratación.

a)       Demandas laborales y sus implicaciones.

b)      Defraudación fiscal y simulación de operaciones.

c)       Ejercicio de facultades de comprobación dirigido y con características específicas.

d)      No deducibilidad y no acreditamiento de partidas salariales.

e)      Rotación de personal elevada y sus costos asociados.

1. Ventajas de contratar empresas certificadas o en proceso de certificación
2. ABC de la implementación exitosa de un esquema de subcontratación.

a)       Análisis, diagnósticos y detección de necesidades.

b)      Generación de esquemas alternativos de remuneración

c)       Elección y debida fundamentación del esquema elegido.

d)      Metodología de implementación

e)      Puesta en Marcha

f)        Revisión periódica de la operación

1. ¿Cómo evaluar las fortalezas y riesgos de la subcontratación que he implementado?

Planeación fiscal de alto impacto – soluciones reales a problemas fiscales

• La interpretación en lo fiscal y la jerarquía de leyes
• Efectos contables y fiscales en las deducciones autorizadas
• El debido uso de la contabilidad y costo de ventas
• Operaciones de cierre del ejercicio deducibles sin flujo de efectivo
• Los gastos deducibles en lo no deducibles
• Se parecen, pero no son los mismos – vales de despensa, automóviles, inversiones, etc.
• Pagos provisionales de ISR e IVA – estrategia fiscal
• Conceptos contables y sus efectos fiscales en el DEM 2018
• Opciones legales en personas morales vs. Sociedades Anónimas
• Libros sociales mercantiles obligatorios y sus efectos en deducciones
• Los estatutos sociales y deducciones autorizadas
• Criterios múltiples recientes de la corte en referencia al outsourcing
• Lagunas en la declaración anual de personas fiscas
• Obligación de desglosar retenciones de ISR e IVA?
• Efectos fiscales y otros en bancos, uso de efectivo y ley anti lavado
• RIF estrategias fiscales
• RIF vía préstamos y efecto fiscal IVA
• RIF compra venta vs. Sociedad mercantil
• Prestaciones laborales en la LISR y reglamento

·        Efectos fiscales en la previsión social y Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores