Descripción

Declaración Anual de Personas Morales 2017

Imparte: Mtra. Lyssette Téllez Ramírez
Febrero – Duración aproximada: 5 hrs.

OBJETIVO:

Proporcionar al participante las herramientas necesarias para que efectúe el cierre de operaciones del
ejercicio y pueda determinar correctamente las cifras que servirán para determinar las contribuciones
anuales correspondientes, así como los papeles de trabajo necesarios para ello.

TEMARIO:

1. ASPECTOS GENERALES, RESPECTO AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL
2. BREVE ANÁLISIS DE LOS INGRESOS PARA EFECTOS DEL ISR DEL EJERCICIO
3. BREVE ANÁLISIS DE LAS DEDUCCIONES, SUS RESPECTIVOS REQUISITOS Y LOS NO DEDUCIBLES PARA EL ISR DEL
EJERCICIO
4. ELABORACIÓN DE LAS PRINCIPALES CEDULAS QUE SERVIRÁN DE BASE PARA EL CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL
EJERCICIO
– Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal
– Cédula determinación del ajuste anual por inflación
– Cédula analítica de gastos-deducciones
– Cédula determinación de los ingresos exentos deducibles para ISR
– Cédula determinación de la deducción de inversiones
– Cédula determinación de pagos provisionales ISR
– Cédula determinación de la PTU
– Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
– Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR
– Cédula determinación de la cuenta capital de aportación (CUCA)
– Cédula determinación de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN)
-Determinación del coeficiente de utilidad
5.-ANÁLISIS Y REVISIÓN A LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL CIERRE DEL EJERCICIO
6.-ANÁLISIS Y REVISIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEFINITIVOS
7.-OBTENCION Y LLENADO DE FORMATO PARA DECLARACION
8.-ENVIO DE DECLARACION Y OBTENCION DE ACUSE
9.-RECOMENDACIONES FINALES