Declaración Anual de las Personas Morales 2022

Josué Calderón · febrero 20, 2023

 

TEMARIO.

Sección I. Fundamentos Normativos y Disposiciones Jurídico-Tributarias aplicables a la DA PM

  1. Disposiciones Generales
  2. Normativa aplicable de la Contabilidad Electrónica y a la DA PM
    1. LISR
    2. RMF
  3. Ingresos Acumulables
    1. Efecto de los ingresos propios, por CFDI emitidos no cobrados y emitidos cobrados
      • Ingresos propios de la actividad
      • Ingresos extraordinarios
    2. Pagos anticipados
    3. Complementos de Pago
    4. Conciliación CFDI emitidos
  4. Deducciones Autorizadas
    1. CFDI recibidos
    2. CFDI de salarios y asimilados
    3. Conciliación CFDI recibidos
  5. Análisis y revisión de los complementos de pago
  6. Erogaciones no deducibles
  7. Deducción de Inversiones
  8. Costo de Ventas
  9. Ajuste Anual por Inflación
  10. Pérdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores
  11. Determinación del Coeficiente de Utilidad
  12. PTU
  13. Pagos Provisionales y su aplicación en la DA
  14. Determinación del Impuesto Anual
  15. Reforma para la DA PM 2022
    1. Estado de Cambios en el Capital
    2. Estado de Cambios en el Flujo de Efectivo
    3. Notas a los Estados Financieros
    4. Cifras comparativas

Sección II. Taller práctico para el llenado de la DA PM 2022

  1. Análisis de la estructura de la DA PM 2022
  2. Comentarios a las guías, ayudas e instrucciones del portal del SAT
  3. Análisis de los Sistemas Contables y sus Reportes como herramienta para la DA
  4. Llenado de las Cédulas de los Papeles de Trabajo para la DA PM 2022
    1. Cédula de Ingresos
    2. Cédula de Egresos
    3. Cédula de Deducción de Inversiones
    4. Cédula Ajuste Anual por Inflación
    5. Cédula Pérdida Fiscal de Ejercicios Anteriores
    6. Cédula Pagos Provisionales
    7. Cédula Conciliación Contable-Fiscal
    8. Cédula Resultado Fiscal y determinación ISR del ejercicio
    9. Cédula determinación PTU
    10. Cédula CUFIN
    11. Cédula CUCA
    12. Cédulas de soporte
  5. Cruce de información previo a la presentación

Sección III. Presentación de la DA PM 2022

  1. Ruta de acceso
  2. Carga y almacenamiento de la información
  3. Presentación de la DA PM
  4. Impresión del acuse

BONUS: DA PM RESICO

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