TEMARIO.
Sección I. Fundamentos Normativos y Disposiciones Jurídico-Tributarias aplicables a la DA PM
- Disposiciones Generales
- Normativa aplicable de la Contabilidad Electrónica y a la DA PM
- LISR
- RMF
- Ingresos Acumulables
- Efecto de los ingresos propios, por CFDI emitidos no cobrados y emitidos cobrados
- Ingresos propios de la actividad
- Ingresos extraordinarios
- Pagos anticipados
- Complementos de Pago
- Conciliación CFDI emitidos
- Efecto de los ingresos propios, por CFDI emitidos no cobrados y emitidos cobrados
- Deducciones Autorizadas
- CFDI recibidos
- CFDI de salarios y asimilados
- Conciliación CFDI recibidos
- Análisis y revisión de los complementos de pago
- Erogaciones no deducibles
- Deducción de Inversiones
- Costo de Ventas
- Ajuste Anual por Inflación
- Pérdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores
- Determinación del Coeficiente de Utilidad
- PTU
- Pagos Provisionales y su aplicación en la DA
- Determinación del Impuesto Anual
- Reforma para la DA PM 2022
- Estado de Cambios en el Capital
- Estado de Cambios en el Flujo de Efectivo
- Notas a los Estados Financieros
- Cifras comparativas
Sección II. Taller práctico para el llenado de la DA PM 2022
- Análisis de la estructura de la DA PM 2022
- Comentarios a las guías, ayudas e instrucciones del portal del SAT
- Análisis de los Sistemas Contables y sus Reportes como herramienta para la DA
- Llenado de las Cédulas de los Papeles de Trabajo para la DA PM 2022
- Cédula de Ingresos
- Cédula de Egresos
- Cédula de Deducción de Inversiones
- Cédula Ajuste Anual por Inflación
- Cédula Pérdida Fiscal de Ejercicios Anteriores
- Cédula Pagos Provisionales
- Cédula Conciliación Contable-Fiscal
- Cédula Resultado Fiscal y determinación ISR del ejercicio
- Cédula determinación PTU
- Cédula CUFIN
- Cédula CUCA
- Cédulas de soporte
- Cruce de información previo a la presentación
Sección III. Presentación de la DA PM 2022
- Ruta de acceso
- Carga y almacenamiento de la información
- Presentación de la DA PM
- Impresión del acuse
BONUS: DA PM RESICO
Curso Contenido
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