Diciembre 2014

Duración: 5 hrs.

Imparte: C.P. y M.I. Gerardo Hernández Barrena

OBJETIVO:

Que el participante identifique los aspectos más importantes a considerar en el Cierre del Ejercicio Fiscal de Personas Físicas antes de que finalice el año. 

DIRIGIDO A:

Contadores, auditores, asesores fiscales, administradores y empresarios.

TEMARIO

• Asalariados con otros ingresos.

• Asalariados que son despedidos de sus   empleos.

• PF que solo recibe ingresos asimilables a   salarios.

• Prestadores de servicios (honorarios).

• Comisionistas.

• Arrendadores.

• Actividades empresariales en general.

• Transportistas.

• Sector primario.

• Integrantes de PM no lucrativas.

• PF que depositan dinero en efectivo.

• PF que reciben ingresos exentos.

• Momentos de consideración del ingreso para   ISR e IETU.

• Análisis de retenciones.

• Requisitos de deducibilidad.

• Revisión de pagos provisionales en ISR e   IETU.

• Principales consideraciones al término del 2014.

Diciembre 2014

Imparte: C.P. y M.I. Gerardo Hernández Barrena

Duración: 5 hrs.

OBJETIVO:

Que el participante identifique los aspectos más importantes a considerar en el Cierre del Ejercicio Fiscal de Personas Morales antes de que finalice el año. 

DIRIGIDO A:

Contadores, auditores, asesores fiscales, administradores y empresarios.

TEMARIO

• Revisión de la situación financiera de la   empresa.

• Análisis del flujo de efectivo.

• Presupuesto de ingresos por ventas o   servicios.

• Enajenación de bienes. 

• Prestación de servicios. 

• Uso o goce temporal de bienes.

• Ingresos fiscales no contables.

• Ingresos contables no fiscales.

• Ingresos exentos.

• Presupuesto de egresos.

• Costo de lo vendido.

• Deducción normal e inmediata de inversiones.

• Principales gastos de operación y fabricación.

• Requisitos de deducibilidad.

• Revisión de pagos provisionales de ISR.

• Proyección del cálculo anual de ISR.

• Obligaciones a cumplir con motivo del cierre   del ejercicio 2014.

Imparte: C.P. Sergio Arturo García Morales

Emitido: Diciembre 2014

Duración: 4 horas

TEMARIO

1. Pagos provisionales ISR.
2. Ingresos Acumulables.
3. Deducciones autorizadas.
4. Costo de lo vendido.
5. Inversiones.
6. Partidas no deducibles.
7. Resultado Fiscal preliminar 2014.
8. Contabilidad electrónica del ejercicio 2014.
9. Catálogo de cuentas y Balanza de Comprobación en formato XML.
10. Aplicación práctica en el sistema CONTPAQi Contabilidad.
11. Conclusiones y recomendaciones.

Diciembre 2014

Imparte: C.P. y L.D. Efraín Salvador Miramón

Duración: 5 hrs.

OBJETIVO:

El participante conocerá los efectos fiscales al realizar los diferentes gastos de fin de año, como pueden ser regalos, premios, comidas, entre otros.

DIRIGIDO A:

Contadores, auditores, asesores fiscales, administradores y empresarios.

TEMARIO 

I. GASTOS DE FIN DE AÑO.

   1. Trabajadores.
       • Aguinaldo.
       • Premios, bonos.
       • Comida / Cena.
       • Reconocimientos.

   2. Terceros.
       • Regalos

II. EFECTOS FISCALES.

   1. Impuesto Sobre la Renta
       • Gravados / Exentos
       • Deducibles / No Deducibles 

   2. Seguro Social.

   3. Impuestos Locales.

Diciembre 2014 

Imparte: C.P.C. y M.I. Julio César Cortés Molina

DIRIGIDO A:

Contadores, auxiliares, asesores, administradores y empresarios.

TEMARIO

• Generalidades.

• Prestaciones salariales gravadas y exentas.

• Obligaciones de patrones.

• CFDI de Nómina.

• Sistemas de CFDI de nómina.

• Obligaciones de los trabajadores y asimilados.

• Requisitos para deducir sueldos y salarios en   ISR.

• Pagos exentos.

• Análisis de la nueva tabla de Subsidio al   empleo.

• Cálculo de las retenciones por concepto de   ISR y determinación del subsidio al empleo   para CFDI de nóminas.

• Cálculo de retenciones para asimilados.

• Retención en pagos por separación.

• Cálculo anual del ISR y que pasa con el   subsidio al   empleo.

• Cálculo de ISR en la declaración anual cuando   se reciben pagos por separación.

• Cálculo de aguinaldos y su retención.

Diciembre 2014 

Imparte: L.C. Penélope Castro Valdez

Duración: 5 hrs.

DIRIGIDO A:

Contadores públicos, auxiliares, asesores, asociados y personal de despachos de contadores.

TEMARIO

I. EL CATÁLOGO DE CUENTAS Y EL CÓDIGO AGRUPADOR.
   1. Cuentas que se deben reclasificar.
   2. Las cuentas que no coinciden con el catálogo del SAT.
   3. Mecanismo para empatar el código agrupador en la balanza de comprobación.

II. CARACTERÍSTICAS DE LOS REGISTROS CONTABLES Y LA PROLIFERACIÓN DE ARCHIVOS XML.
   1. Momentos para el registro de pólizas (tiempo real, 5 días, 30 días).
   2. Información a incluvir en las pólizas.
   3. Necesidad de replantear AVISOS DE PRIVACIDAD para protección de la información de terceros.
   4. Diferencia entre referenciar, relacionar o cargar información.
   5. Casos en los que se realizan pólizas por concentración.
   6. Opciones para incluir información adicional.
   7. Requisitos de los reportes auxiliares.
   8. Conversión de las pólizas contables a archivos XML.
   9. Esquemas de almacenamiento de información contable.
   10. Archivos XML como papeles de trabajo.

III. LOS LIBROS DE DIARIO Y MAYOR.
   1. Nuevas formas de presentación.
   2. Cómo correlacionarlos con los reportes auxiliares.

IV. LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.
   1. Razones por las que no se puede suspender el 
       envío.
   2. Requisitos para generar el archivo de envío en 
       XML.
   3. Formas de presentar el archivo.
   4. Esquemas de visualización de la balanza para 
       propietarios.
   5. Información financiera por segmentos. 
   6. Cómo interpreta el SAT la balanza que se 
       envía.
   7. Balanzas complementarias y sus efectos.

V. ¿SERÁ NECESARIA UNA BALANZA DE CIERRE DEL EJERCICIO?
   1. Esquema propuesto por la autoridad.
   2. Efectos contables de la reforma fiscal 2014.
   3. Presentación de datos fiscales vs datos 
       contables.

VI. COMENTARIOS A LAS NIF APLICABLES A ESTADOS FINANCIEROS.
   1. NIF B-3 Estado de Resultado Integral (para el 
       SAT Estado de Resultados).
   2. NIF B-2 Estado de Flujo de Efectivo (para el 
       SAT Estado de Origen y Aplicación de 
       Recursos).
   3. NIF C-3 Cuentas por cobrar.
   4. NIF C-4 Inventarios.
   5. NIF C-6 Propiedades Planta y Equipo.