Agosto de 2014

Duración: 5 hrs.

Imparte: L.C. Penélope Castro Valdez

OBJETIVO: Como parte de la reforma fiscal de este año, se modificó el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación, en la cual establece que los registros o asientos contables se llevaran en medios electrónicos, para lo cual hay que cambiar varios conceptos equivocados respecto al manejo de información financiera de cualquier contribuyente. En este curso el asistente analizará las medidas necesarias para realizar esta transición a un mundo totalmente digital cuya consecuencia principal es la generación de revisiones electrónicas por parte de la autoridad.

DIRIGIDO A: A Contadores Públicos, Empresarios y auxiliares administrativos.

TEMARIO:

I. CONTABILIDAD INDISPENSABLE EN MEDIOS ELECTRONICOS: MECANISMOS ALTERNOS PARA CONTAR CON LA INFORMACION FINANCIERA Y CONTABLE REQUERIDA
   1. Nueva definición de contabilidad.
   2. Requisitos de almacenamiento.
   3. Manual de funcionamiento y control.
   4. La descripción por operación.
   5. Funcionamiento adecuado de MIS CUENTAS como opción para personas físicas.
   6. Manual para la creación del Formato Catálogo de Cuentas de Contabilidad Electrónica, del Formato Balanza de Comprobación de Contabilidad Electrónica y del Formato Pólizas del periodo.
   7. Plazo de implementación para el envío de la balanza de comprobación electrónica.
   8. El SAT hará exigible presentar las pólizas de la contabilidad de un contribuyente en forma electrónica para casos de: 
       a) Devolución de impuestos. 
       b) Compensaciones. 
       c) Derivados de un requerimiento por fiscalización.
   9. Archivos para la implementación del sistema electrónico.

II. COMPROBANTES FISCALES DIGITALES
   1. Repositorio del SAT.
   2. Valoración de las deducciones en tiempo real por parte de la autoridad.
   3. Incorporación de los Salarios y Asimilables al esquema de emisión de comprobantes digitales.

III. REFORMAS EN MATERIA MERCANTIL
   1. Documentos digitales como mecanismo de prueba en un juicio.
   2. El nuevo sistema de registro electrónico.
   3. Reglas de almacenamiento para el Código de Comercio.
   4. Alcance de la protección de la información para el Administrador Único.

IV. CRUCES DE INFORMACIÓN DE LA AUTORIDAD
   1. Procedimiento de revisión electrónica.
   2. Recurso de revocación vía electrónica.
   3. Notificaciones a través del buzón tributario.
   4. Validez de la notificación.
   5. Bloqueo de certificados y el modo de aclararlo.

V. MECANISMOS DE AUTOCORRECCIÓN
   1. Plazos para solicitar aclaraciones y ofrecer pruebas.
       a) Importancia de los acuerdos conclusivos.
   2. Programa de condonación.
   3. Pagos diferidos y en parcialidades.

Agosto 2014 

Duración aprox: 4 horas

OBJETIVO: El participante conocerá las implicaciones de las disposiciones fiscales en materia electrónica a través de la contabilidad, buzón tributario y las revisiones electrónicas.

DIRIGIDO A: Contadores, abogados, empresarios, administradores, estudiantes y público interesado en el cumplimiento de las obligaciones electrónicas.

Imparte: Mtro. Mario Orlando Beltrán López

TEMARIO

I. Contabilidad Electrónica.
   a. Marco Jurídico.
   b. Obligación de llevar contabilidad.
   c. Alcance del concepto de contabilidad.
   d. Documentos que integran la contabilidad.
   e. Requisitos de los registros o asientos contables.
   f. Conservación de la documentación.
   g. Formato, período y destrucción.

II. El Repositorio Fiscal.
   a. Validación de XML.
   b. Errores comunes.
   c. Consecuencias.

III. Buzón Tributario.
   a. Sistema de comunicación electrónica.
   b. Acceso al buzón.
   c. Plazo para consultar el buzón.
   d. Notificaciones electrónicas a partir del 30 de Junio de 2014.

IV. Revisiones Electrónicas.
   a. Operaciones atípicas.
   b. Información de terceros.
   c. CFDI.

V. Conclusiones y Recomendaciones.

Agosto 2014

Duración: 4 horas

Imparte: L.C.P. Alfredo Vivar Álvarez

OBJETIVO: Dar a conocer de manera integral, el tratamiento del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), y ofrecer a los participantes soluciones a las dudas que han surgido desde que inició su vigencia este régimen, haciendo énfasis al decreto de estímulos fiscales y su aplicación adecuada.

DIRIGIDO A: Contadores Públicos, Asesores fiscales, Gerentes Generales, Administradores de Empresas, Empresarios, Estudiantes, Dueños de negocios y en general todo aquel interesado en la nueva contabilidad fiscal vigente en 2014.

TEMARIO

1. Exposición de motivos para la creación del RIF.
2. Quienes pueden tributar.
3. Quienes no podrán tributar.
4. Convivencia del RIF, con otros regímenes fiscales.
5. Procedimiento para determinar el ISR en el RIF.
6. Esquema de transición de REPECO a RIF.
7. Alternativa de cambio de régimen sino se hizo a tiempo.
8. Aplicación de pérdidas fiscales.
9. Determinación de la PTU.
10. Obligaciones de los contribuyentes.
11. Tratamiento de los comprobantes fiscales digitales en el RIF.
12. Declaraciones informativas a presentar.
13. Uso adecuado de "mis cuentas".
14. Tratamiento de la nómina.
15. Como se debe aplicar el decreto de beneficios fiscales en el RIF.
16. Determinación de IVA e IEPS en el RIF.
17. Tratamiento del Seguro Social e Infonavit en el RIF.
18. Presentación de declaraciones en "mis cuentas" y pago referenciado.
19. Facultades de los estados en materia de RIF.
20. La otra opción para tributar teniendo actividades empresariales, sin ser RIF ni actividad empresarial.
21. Soluciones a diversos problemas técnicos de la plataforma "mis cuentas".
22. Conclusiones y sugerencias.

Imparte: C.P. y M.I. Yolanda Olivares Mendoza

OBJETIVO: 

El participante conocerá todas las obligaciones en materia fiscal que conlleva la prestación de servicios de construcción en México.

DIRIGIDO A: 

Contratistas, dueños de constructoras, ingenieros encargados de la presupuestación y/o de la administración de obras, contadores, auxiliares contables, administradores de constructoras, y en general al público interesado en el tema.

TEMARIO

I. CONCEPTOS GENERALES.
    1. Tipos de contratos.

II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
    1. Ingresos acumulables.
    2. Deducciones autorizadas y no deducibles.
    3. Deducción de costos estimados (art. 36 ISR).
    4. Otros aspectos relevantes a considerar.

III. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. 
    1. Actos o actividades gravados.
    2. Excentos por construcción.
    3. Requisitos para acreditamiento de IVA.

IV. SEGURIDAD SOCIAL.
    1. Conceptos Generales.
        • Concepto de patrón, general y particular para la industria de la construcción.
        • Concepto de patrón eventual de la construcción.
        • Concepto de patrón dedicado a la construcción.

2. Marco Legal.
    3. Reglamento de Patrones de la Construcción.
        • Obligaciones de los Patrones.
        • Registro de obra.
        • Registro de incidencias.
        • Documentos que se requieren para dar el alta de una obra.
    4. Formatos SATIC 01-05 (llenado y requisitos).
        • Avisos de registro de obra subcontratada (SATIC 2).
        • Avisos de incidencias en obra (SATIC 3).
        • Relaciones mensuales de trabajadores (SATIC 5).
    5. Régimen de Transición.
        • Obras registradas antes del 15 de Agosto 2008.
        • Formato AFIL-15.
        • Formatos adicionales para efectos del IMSS. 
    6. Determinación Presuntiva de las Cuotas por Obra.
        • Legalidad.
        • Acuerdo de costos por hora.
        • Ejemplo de cálculo de las cuotas presuntivas.
    7. Acuerdos y Convenios Relacionados con el Tema.