Febrero 2014 

Duración: 5 hrs. 

Imparte: C.P. y M.I. Gerardo Hernández Barrena

Temario:

I. RÉGIMEN INTERMEDIO 

II. RÉGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES

III. RIF

IV. RESOLUCIÓN DE MISCELÁNEA FISCAL

V. DECRETO DE SIMPLIFICACIÓN TRIBUTARIO

Febrero 2014 

Duración: 5 hrs

Imparte: L.C. Penélope Castro Valdez

Temario

IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
  • Ingresos y deducciones contenidas en el repositorio del SAT.
  • Opciones para acumulación de ingresos.
  • Requisitos para la reducción del ISR en el RIF

RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN. 
  • Coeficiente de utilidad para contribuyentes de nuevo ingreso a Régimen General
  • Estímulos fiscales emitidos por el ejecutivo
  • Importancia de pagar las deducciones directamente de la cuenta bancaria del contribuyente
  • Efecto de la desaparición de la deducción inmediata
  • ISR adicional por dividendos

RETENCIONES
  • Retenciones de ISR e IVA controladas en los comprobantes digitales
  • Esquema de emisión de comprobantes digitales para asalariados

CONSECUENCIAS INMEDIATAS DEL PAGO PROVISIONAL. 
  • RIF (Régimen de Incorporación).
  • Conexión del servicio de declaraciones y pagos con el buzón tributario.
  • Consecuencias de no presentar el pago provisional despues de tres requerimientos y la emisión de un crédito fiscal independientemente del bloqueo de certificados.
  • Otras disposiciones y recomendaciones aplicables
IMPUESTOS INDIRECTOS
  • Condición para acreditar el IVA retenido en los comprobantes
  • Requisitos para que la cobranza de 2013 conserve la tasa vigente en dicho año
  • Efectos de la protraslación y retrotraslación del I.V.A. por el cambio de tasas en 2014.
  • El I.V.A. para el RIF.
  • Ventajas de la compensación de saldos a favor de I.V.A.
  • Nuevas sujetos de IEPS y los requisitos para la acumulación y deducción de dicho impuesto.
  • Tips para no perder el derecho a la compensación del IEPS.
  • Abrogación de la LIETU y sus disposiciones transitorias en la recuperación de los saldos a favor.
  • Abrogación de la LIDE.

Febrero 2014 

Duración:10 hrs

Imparte: C.P., M.A. y M.I. Rubén Félix Vallejo Calderón

OBJETIVO:
Que el participante conozca los aspectos generales y básicos para la formulación de la Declaración Anual de Personas Morales que se encuentran en el título II de la LISR tanto para ISR e IETU.

Temario

  • Tratamiento de los ingresos acumulables.
  • Aplicaciones de las principales deducciones autorizadas.
  • Opciones en deducción de inversiones.
  • Reglas de la aplicación del costo de lo vendido.

  • Pagos provisionales con aplicación de disposiciones del decreto.
  • Calculo anual.
  • Consideraciones antes de cerrar el ejercicio fiscal.

Febrero 2014 

Duración: 5 hrs. 

Imparte: C.P. y L.D. Efraín Salvador Miramón

OBJETIVO:
Conocer el efecto de la reforma fiscal en la deducción del pago de salarios y demás prestaciones derivadas de la relación de trabajo, incluyendo su impacto en la previsión social.

Temario

I. Aspectos generales de la relación de trabajo.

  • Marco laboral.
  • Las relaciones de trabajo.
  • Pago de salarios y prestaciones laborales.

II. Deducibilidad de pagos derivados de la relación de trabajo.

  • Ingresos gravados para el trabajador.
  • Ingresos exentos para el trabajador.
  • Requisitos de deducibilidad.
  • Límites de deducción.
  • Aspectos relacionados con la previsión social.

Febrero 2014 

Duración: 50 Hrs

TEMARIO

Módulo. I. I.S.R. Personas Morales 
Imparte: C.P., M.A. y M.I. Rubén Félix Vallejo C. 
Duración: 10 hrs.

  • Sujeto, objeto, base y tasa.
  • Determinación de la base gravable.
  • Ingresos acumulables.
  • Deducciones autorizadas.
  • Requisitos de las deducciones.
  • Topes y límites de las deducciones autorizadas.
  • Ajuste anual por inflación. acumulable/deducible.
  • Conciliación contable-fiscal.
  • Determinación de la PTU.
  • Pérdidas fiscales.
  • Pagos Provisionales.
  • Cálculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida.
  • Obligación de las PM en materia de ISR.
  • Cálculo de actualizaciones y recargos.
Módulo. II. I.S.R. Personas Morales No Contribuciones 
Imparte: C.P., M.A. y M.I. Rubén Félix Vallejo C. 
Duración: 5 hrs.
  • P.M. no contribuyentes
  • Remanente distribuible
  • Requisitos para recibir donativos
  • Obligaciones de las P.M. no contribuyentes
Módulo. III. I.S.R. Personas Físicas 
Imparte: Mtro. Efraín Salvador Miramón 
Duración: 15 hrs.
  • Discrepancia Fiscal
  • Salarios y asimilados a salarios
  • Actividades empresariales y profesionales
  • Arrendamiento
  • Adquisición de bienes
  • Enajenación de bienes (muebles, inmuebles y acciones)
  • Dividendos
  • Intereses
  • Premios
  • Otros Ingresos
  • Requisitos de las deducciones
  • Deducciones autorizadas, personales
  • Declaración anual
  • Declaraciones informativas

Módulo. IV. Declaraciones, Avisos y Trámites por Internet 
Imparte: Lic. Penélope Castro Valdez 
Duración: 5 hrs.

Módulo. V. Impuesto al Valor Agregado 
Imparte: Mtra. Yolanda Olivares Mendoza 
Duración: 5 hrs.

  • Sujetos, objeto, base y tasas.
  • Efectos de la tasa 0%.
  • Traslación y Acreditamiento.
  • Retenciones de IVA.
  • Devoluciones y descuentos.
  • Compensación y devolución de saldos a favor de IVA.
  • IVA por enajenación.
  • IVA por prestación de servicios.
  • IVA por uso o goce temporal de bienes.
  • IVA por importación de bienes y servicios.
  • IVA por exportación de bienes y servicios.
  • IVA en actos accidentales.
  • Obligaciones de los contribuyentes en materia de IVA.

Módulo. VI. Impuestos Especiales a Productos y Servicios 
Imparte: Mtro. Efraín Salvador Miramón 
Duración: 5 hrs.
  • Sujeto, objeto, base y tasa
  • Ingresos gravados
  • Acreditamientos
  • Requisitos del acreditamiento
  • Entero del IEPS

Módulo. Adicional. Lavado de Dinero 
Imparte: Mtro. Andres Mateos Santiago 

Duración: 5 hrs.