29 y 30 de Enero 2016

Duración: 15 horas

Reformas al CFF 2016

Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval

Reformas Fiscales L.I.S.R, L.I.V.A, L.I.E.P.S

Lic. Carlos Gutiérrez Pérez

Obligaciones en materia de contabilidad electrónica 2016

C.P. Rosa Huepa Onofre

Evento especial: Encuentro de Colosos "La Verdadera Defensa Fiscal"

Sede del evento: CDMX

Imparte: Dr. Marvin Alfredo Gómez Ruiz, C.P. y L.D. Claudio Jasso González, Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra.

1era sesión. Dr. Marvin Alfredo Gómez Ruíz

2da sesión Dr. Ruvalcaba Guerra 

EL LADO OSCURO DEL JUICIO DE NULIDAD

TEMARIO:

- Aspectos técnicos a cuidar en la elaboración y presentación de demandas de nulidad, ampliación

- Solicitudes de suspensión, medidas cautelares

- Errores procesales más comunes en el litigo fiscal 

- Estrategias para impugnar eficazmente asuntos consentidos o extemporáneos 

- Estrategias por incumplimiento de requerimientos en el juicio de nulidad

- Estrategias en el señalamiento de terceros interesados

- Cómo evitar o aprovechar la vía sumaria

- Estrategias en la impugnación de notificaciones

- Manejo eficaz de los incidentes

- La queja fiscal como segunda oportunidad para ganar asuntos

- El hecho notario

- Teoría de las nulidades en las sentencias

- Cumplimiento de sentencias

- El expediente administrativo y su utilización eficaz

- Errores en el ofrecimiento y desahogo de pruebas

- Errores en la presentación de amparos directos e indirectos en el juicio de nulidad 

- Inconsistencias procesales del magistrado instructor y su solución

C.P. y L.D. Claudio Jasso González 

DEFENSA FISCAL ESTRATÉGICA 2016

Objetivo: Ofrecer herramientas estratégicas, tanto del TFJFA como del PJF

TEMARIO

1. Jurisprudencias y tesis estratégicas, tanto del TFJFA como del PJF

2. Importancia e invocación estratégica de las tesis y jurisprudencias para obtener resultados favorables

3. Agravios ganadores vs EL SAT, IMSS e INFONAVIT

4. El debido señalamiento de los terceros interesados

5. Sentencias favorables: se compartirá material relativo a sentencias que han sido favorables a los contribuyentes en diferentes estados de la república

6. Los hechos notorios, precedentes y los principios de universalidad e igualdad: forma de hacerlos valer

7. Recomendaciones y reflexiones aplicables a la defensa fiscal: cuestiones de competencia, de pruebas y demás

8. Formatos estratégicos: se compartirán modelos de escritos interpuestos en los procedimientos fiscales

Imparte: Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval y Mtro. José Luis Arroyo Amador

Duración Aproximada: 15 horas

TEMARIO:

1. Ejercicio práctico de registro de operaciones con base en las NIFs

2. Notas aclaratorias en base a las NIFS

3. Estados Financieros básicos

4. Interpretación y aplicación de las NIFS

5. NIF B12 Compensación de activos financieros y pasivos financieros

6. NIF C11 Capital Contable

7. NIF C14 Acuerdos de control conjunto

8. Impacto Fiscal de las NIFs

"DEFENSA FISCAL GARANTISTA"

Dr. Marco Antonio Olguín Martínez

PUNTOS A TRATAR:

1. La defensa fiscal y el nuevo paradigma Constitucional.

2. Los derechos humanos y los actos de fiscalización.

  2.1. Revisiones de gabinete.

  2.2. Visitas domiciliarias.

  2.3. Revisiones electrónicas.

3. Asuntos relacionados con el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación y toda su defensa. (EDOS y EFOS)

4. El derecho de la autocorrección fiscal.

5. Revisiones fiscales que terminan en procesos penales.

  5.1. Aspectos a considerar.

6. Los acuerdos conclusivos.

7. Tesis y criterios jurisprudenciales para tomar en cuenta.

8. Comentarios a sentencias favorables.

"DERECHO TRIBUTARIO Y DERECHOS HUMANOS", "LA GRAN INTERROGANTE"

Dr. Luis Antonio Sánchez Sánchez

PUNTOS A TRATAR:

1. Análisis de la teoria de los derechos humanos a la luz de la reforma de junio de 2011.

2. Derechos humanos, derechos fundamentales y garantias constitucionales.

3. Bloque de constitucionalidad, interpretación confome y principio de progresividad.

4. Derecho humano al minimo vital

5. Técnicas de litigacion en materia fiscal encaminada a la proteccion de derechos humanos

6. Litigio estratégico en materia de derechos humanos desde la perspectiva fiscal tributaria.

7. El gran mounstro de la teoría de la inanimadversión en los tribunales fiscales.

"ASPECTOS CIENTÍFICOS Y JURÍDICOS DE LAS PRUEBAS PERICIALES"

Dr. José Anuar Arce Lorenzana

PUNTOS A TRATAR:

1.-¿Qué son las pruebas periciales?

2.-Objetivo de las pruebas periciales.

3.-Clases o tipos de peritos:

a) Científicos 

b) Técnicos

c) Arte.

4.-Peritos titulados y/o No titulados.

5.-La Junta de peritos.

6.-Errores más comunes al nombrar al perito por la parte actora y/o demandada.

7.-La acreditación de los peritos con cedula profesional o documentos no idóneos

8.-Cadena de custodia: documentos necesarios para los peritos

9.-Requisitos para la valoración de las pruebas periciales.

10.-La Junta de peritos.

11.-Interrogatorio de peritos y/o testigos; como pruebas vinculadas

12.-Requisitos para valoración de las pruebas periciales.

13.-La falta de preparación técnica y/o científica por el Magistrado Instructor y su secretario de acuerdos.

14.-¿Qué hacer cuando nos afecta la no valoración de las pruebas periciales?

Coloso al Encuentro "La Verdadera Defensa Fiscal" "Defensa Fiscal de Última Ratio"

Imparte: Lic. Sergio Esquerra

(Soluciones legales para el contribuyente cuando ya todo esta perdido)

  • Estrategias de Defensa v.s. el artículo 69-B del CFF.
  • Omisión de pruebas en sede administrativa y el art 53 –C del CFF.
  • Recurso de revocación vs actos desconocidos aún y cuando fue derogado el art. 129 del CFF.
  • Los alegatos como instrumento decisivo para ganar un juicio.
  • Prescripción.
  • Responsabilidad solidaria.
  • El amparo indirecto como solución a juicios de nulidad perdidos.
  • Conceptos de impugnación vs IMSS, SAT o INFONAVIT.

Análisis Integral de la Simulación y el Rechazo de Operaciones Fiscales conforme al Art. 69-B del C.F.F.

Expositores: Dr. Marvin Alfredo Gómez y Dr. Roberto Ruvalcaba 

TEMARIO:

1. Exposición de motivos de la reforma

2. La simulación en el ámbito civil y su aplicación en el fiscal

3. EFOS

a. Hipótesis para ser considerado como tal

b. Procedimiento de determinación 

c. Listado provisional y definitivo

d. Aplicación retroactiva

e. Status actual de jurisprudencia sobre la constitucionalidad del art. 69-B

f. Alcances de la declaración de EFOS

4. EDOS

a. Invitaciones y consecuencias de no regularizarse

b. Particularidades de las autoridades

c. Cuestionarios de la detección

d. Documentación y control interno

e. Retroactividad en su aplicación

f. Solicitud de aplicación de determinación estimativa y sus beneficios

g. Cómo se debe atender una auditoría vinculada al 69-B

h. Elementos de defensa jurídica

i. Criterios favorables actuales de los tribunales

 

RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO EN LOS DELITOS E INFRACCIONES FISCALES A LA LUZ DEL CÒDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
Imparte: Lic. Tanya Montoya Camacho

TEMARIO:

INFRACCIONES FISCALES.

* El ejercicio de la profesión reglamentada del contador público.

* El contrato de servicios profesionales como blindaje de responsabilidad del contador público en las infracciones y delitos fiscales cometidos por los contribuyentes.

* RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO FRENTE A LAS AUTORIDADES FISCALES, COMO PRESTADOR DE SERVICIOS PROFESIONALES.

- Campo de acción, límites y alcances de su responsabilidad como asesor y prestador de servicios independientes de contabilidad.

* RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO FRENTE A LOS CONTRIBUYENTES, COMO PRESTADOR DE SERVICIOS PROFESIONALES.

- Campo de acción, límites y alcances de su responsabilidad: Dolo, mala fe, engaño, impericia, Etc.

* Las infracciones en el Código Fiscal de la Federación en la que pueden incurrir los contadores públicos. DELITOS FISCALES

* Definiciones y consideraciones generales en torno a los delitos fiscales.

* La responsabilidad y defensa del contador público y su participación de conformidad con el artículo 95 del CFF:

* Análisis y comentarios a jurisprudencias y criterios relevantes.

* Los Derechos Humanos y la responsabilidad penal del contador público.

* Nuevo sistema de justicia penal en México, breves comentarios.

* Conclusiones.

MIS CUENTAS

C.P.C. Mónica I. Galindo Cosme

TEMARIO:

I. INTRODUCCIÓN

a. Contabilidad fiscal electrónica y obligados a llevarla

b. Opción por utilizar Mis Cuentas

c. Marco regulatorio

II. CONTABILIDAD FISCAL ELECTRÓNICA

a. ¿Cómo se integra la contabilidad electrónica? (Documentos e Información.)

b. Comprobantes fiscales Digitales por Internet. (Emitidos y recibidos) nuevas reglas para pagos

c. Comprobantes Público en General (Emitidos, globales y recibidos)

d. Registros contables a llevar en Mis Cuentas

III. LA HERAMIENTA MIS CUENTAS

a. Obligados

b. Opcionales

c. Que se debe hacer en “Mis Cuentas”

d. Factura fácil

e. Mi contabilidad

f. Mis declaraciones

g. Mi información

V. DISCREPANCIA FISCAL

VI. CONSECUENCIAS POR INCUMPLIMIENTO

VII.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

EL CONTADOR COMO ASESOR EN MATERIA LABORAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL.
Mtra. Norma Arzate Galvan

TEMARIO:

1. EL AREA DE RECURSOS HUMANOS Y EL ARTICULO 69B DEL CFF.

2. ¿TRABAJADOR, ASIMILABLE U HONORARIOS?.

3. CONTRATACION DE TRABAJADORES Y EXPEDIENTE.

4. OBLIGACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y SU IMPLICACION FISCAL.

TEMAS SELECTOS DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA.

C.P. Rosa Maria Zuñiga Orozco

TEMARIO:

1 Contabilidad electrónica Marco Jurídico

* Código Fiscal de la Federación y su Reglamento

* Resolución Miscelánea fiscal, Anexo 20, 21 y 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

2. En que consiste la contabilidad electrónica para las Personas Morales y Personas Físicas.

* Políticas Contables y el registro electrónico de operaciones:

• Requisitos fiscales que deberán tener los asientos contables.

3. Envío periódico de información al SAT:

• Catálogo de cuentas

b. Balanza de comprobación.

• Pólizas contables.

• Auxiliares contables y reportes auxiliares de comprobantes fiscales.

4. Buzón Tributario.

* Revisiones electrónicas digitales.

5. Contabilidad financiera vs contabilidad electrónica.

* Aplicación de las Normas de Información Financiera (NIF)

* Registros contables financieros:

* Las cuentas de orden y su importancia en la contabilidad fiscal electrónica: Otras implicaciones de la Contabilidad electrónica.

TEMAS SELECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL.

Dra. Rosario Ruíz Moreno

TEMARIO:

Aspectos Relevantes de la Planeación Fiscal y Laboral en la Seguridad Social

*Principales obligaciones patronales

- Responsabilidades derivadas de las relaciones de trabajo

*Sujetos de aseguramiento al régimen obligatorio

- Tips al momento de contratar personal

- Aspectos a considerar en la subcontratación de personal

- Inscripciones improcedentes

*Salario base de cotización

- Diferencias entre lo laboral y lo fiscal

- Correcta integración de salario

- Conceptos excluyentes

PROBLEMÁTICA DE DEVOLUCIÓN Y DECLARACION DE INEXISTENCIA DE OPERACIONES.

Mtra. América Bárcenas Ortega

TEMARIO:

ANTECEDENTES

Sobre el origen de esta problemática

PROBLEMÁTICA SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN, COMPENSACIÓN

Las diversas situaciones que enfrenta el contribuyente al solicitar la devolución de saldos a favor de impuestos o el aviso de compensación:

Requerimientos excesivos

Compulsas a terceros incluyendo socios y dictaminador

Plazos máximos y aún excesivos

PROBLEMÁTICA REQUERIMIENTOS EXCESIVOS EN SOL DE DEVOL

Resoluciones que tienen por desistida o negada la solicitud de devolución

Cómo contestar requerimientos excesivos de informes y documentos:

a).- De terceros

b).- No tienen relación con la solicitud de devolución o compensación

c).- Que no corresponden a la contabilidad

d).- Integraciones especiales en hojas de Excel

e).- Copias de la contabilidad

f).- Información que ya obra en poder de la autoridad

g).- Información y documentación que ya fue aportada reiteradas veces por el contribuyente en las diversas devoluciones o auditorias previas o recientes

h).- Cuestionarios (interrogatorios para trabajadores)

NORMATIVIDAD INTERNA DEL SAT PARA REQUERIMIENTOS.

ESTRATEGIA DE FACULTADES DE COMPROBACIÓN SAT VERIFICACIÓN DE SALDOS A FAVOR DE IVA / PRODECON.

RECOMENDACIÓN SISTÉMICA DE PRODECON SOBRE DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS.

CONTESTACIÓN DEL SAT A RECOMENDACIÓN SISTÉMICA.

RESOLUCIÓN MISCELÁNEA SOBRE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS.

Lineamientos para casos de contribuyentes sector primario, IMMEX y con inversiones en activo fijo

PROGRAMA DE DEVOLUCIONES EN 5 DÍAS. Requisitos para aplicar al beneficio

MEDIOS DE DEFENSA CONTRA REQUERIMIENTOS EXCESIVOS Y RESOLUCIONES.

Queja Prodecon

Queja Contraloria

Recurso de Revocación

Demanda de Nulidad

COMO DOCUMENTAR OPERACIONES PARA QUE SE TENGAN POR EFECTIVAMENTE REALIZADAS

Documentación e información que el SAT requiere para tener por realizada la operación.

IMPORTANCIA DE LA CONFIABILIDAD DE LOS TERCEROS CON LOS QUE SE TIENEN OPERACIONES

Información y documentación de los terceros

Efectos del incumplimiento de terceros en materia de obligaciones fiscales y pago de contribuciones

Alcances de la verificación del SAT sobre la procedencia de la devolución en la revisión de terceros

CRITERIOS DEL SAT para analizar procedencia de deducciones y acreditamientos

CRITERIOS DEL TRIBUNAL FISCAL FEDERAL.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

DISCREPANCIA FISCAL
C.P. Rosa Huepa Honofre

TEMARIO:

1. Antecedentes y conceptos

2. La discrepancia fiscal en México

3. Política del enemigo: ¿todos somos evasores?

4. Acciones de fiscalización.

5. Puntos a cuidar como contribuyentes

6. Recomendaciones y conclusiones

LA CONTADORA EMPRESARIA Y NUEVAS OPORTUNIDADES DE NEGOCIO PARA DESPACHOS CONTABLES.
Mtra. Lyssette Téllez Ramírez

TEMARIO:

I.-APLICACIONES TRADICIONALES DE LA CONTABILIDAD

- AREAS CONTABILIDAD GENERAL.

- AREA AUDITORIA.

- AREA FISCAL.

- AREA DE COSTOS.

- AREA FINANCIERA.

- AREA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.

II.-RAMAS DE ESPECIALIZACION

- CONTABILIDAD BANCARIA.

- CONTABILIDD AGRARIA.

- CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

- CONTABILIDAD DE COOPERATIVAS.

- CONTABILIDAD AMBIENTAL PUBLICA Y PRIVADA.

- CONTABILIDAD GERENCIAL O CORPORATIVA.

- AUDITORIA FINANCIERA.

- AUDITORIA OPERATIVA.

- AUDITORIA SOCIAL.

- CONTABILIDAD CORPORATIVA.

III.-ASESORIA Y CONSULTORIA

IV.-SUPERVISION

V.-MAQUILA

VI.-DIVERSIFICACION DE SERVICIOS Y PRODUCTOS

VII.-CRECIMIENTO EN AREAS RELACIONADAS

- VERTICAL.

- HORIZONTAL.

- INTERNO O EXTERNO.

VIII.-DESARROLLO DE AREAS COMPLEMENTARIAS

- PLANEACION CORPORATIVA.

- PROTECCION PATRIMONIAL.

- APOYO EN LA DEFENSA.

- MANEJO DE SOCIEDADES.

- ADMINISTRACION FINANCIERA.

- TRAMITES.

- DOCENCIA.

- INVESTIGACION.

- COBRANZA.

- ELABORACION DE PROGRAMAS COMPUTACIONALES.

- ATENCION A CLIENTES.

- ASESORIA BURSATIL.

- SERVICIOS DE ASESORIA EN COMERCIO EXTERIOR.

- OPERACIONES INTERNACIONALES.

- PARTICIPACION DIRECTA EN EL COMECIO INTERNACIONAL:

IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES.

- PRECIOS DE TRANSFERENCIA.

- ANALISIS DE INVERSIONES EN BOLSA DE VALORES.

- SERVICIOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL.

- BOLSA DE TRABAJO.

- RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DE PERSONAL.

- CONTRATACION Y CAPACITACION DE PERSONAL.

- INCUBADORAS DE NEGOCIOS.

IX.-MANEJO DE TECNOLOGIA Y MEDIOS MASIVOS DE COMUNICACIÓN.

- SERVICIOS A DISTANCIA.

- BLOGS.

- COMERCIO ELECTRONICO.

- COMUNIDADES Y REDES SOCIALES ESPECIALIZADA.

- OBSERVACION DE LA OLA TECNOLOGICA.

X.-ALIANZAS.

- PROYECTOS COLABORATIVOS.

- PROYECTOS SOCIALES.

- PARTICIPACION DIRECTA COMO SOCIO.

XI.-AREAS INSUFICIENTEMENTE EXPLOTADAS.

- ANALISIS E INTERPRETACION FINANCIERO.

- ELABORACION DE PROYECTOS DE INVERSION.

- LEVANTAMIENTO DE INVENTARIOS.

- COSTOS. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

23 y 24 de Septiembre de 2016

CDMX

Duración: 14 horas

TEMARIO

"Aplicación práctica y procesal de las presunciones sobre criterios del tribunal federal de justicia administrativa( antes tribunal federal de justicia fiscal y administrativa)

Imparte: Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra 

"Estudio de la determinación presuntiva-elementos para desvirtuar y principales argumentos de defensa"

Dr. Marvin A. Gómez Ruiz 

TEMARIO: 

I. Presunciones de la LISR

a) Presunción de utilidad fiscal 

b) Coeficientes presuntos por actividad

c) Modificación de la utilidad o pérdida fiscal

II. Presentación de la LIETU

III. Presunciones de la LIVA

a) Faltante en inventarios 

b) Omisión de actos o actividades

c) Otros casos

IV. Código Fiscal de la Federación

a) Determinación presuntiva de utilidad fiscal, Ingresos, valor de los actos o actividades activos

b) Medios para la determinación presuntiva de utilidad fiscal, ingresos, valor de los actos o actividades y activos

c) Presunción de retenciones, INFONAVIT y SS

d) Presunciones diversas que admiten prueba en contrario

e) Adquisiciones no registradas en contabilidad 

f) Determinación de ingresos presuntos

g) Información y documentos de terceros

"Imposición, condonación e impugnación de multas fiscales"

Imparte: Lic. Enrique Chavero Flores

TEMARIO:

I. Imposiciones de Multas

a) Características y clasificación de sanciones e infracciones

b) Análisis constitucional de las sanciones 

c) Naturaleza jurídica sanciones

d) Finalidad y destino de la multa

e) Análisis constitucional de las multas

II. Condonación de multas

a) Definición y características de la condonación 

b) Aplicación de la condonación 

c) La corte y su opinión sobre la condonación 

d) Vicios de la condonación

III. Impugnación de multas

a) Vías de impugnación con la autoridad emisora

b) Impugnación mediante los tribunales

c) El correcto diagnóstico para el mejor resultado

4. Agravios de actualidad

a) Contabilidad electrónica 

b) Malas prácticas del SAT e IMSS

c) Casos particulares

Septiembre - Octubre 2016

Duración: 75 horas

Objetivo general: Al concluir el diplomado, los asistentes conocerán las nociones y herramientas necesarias para entender los lineamientos existentes en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y de Financiamiento al Terrorismo, así como para que los prestadores de servicios y empresas que realicen las actividades vulnerables cumplan con sus obligaciones en la materia.

Contenido temático

MÓDULO I. EL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Aproximar al asistente a la regulación nacional y el origen de la prevención de lavado de dinero.

1.1. Concepto de lavado de dinero

1.2. Antecedentes de la regulación en materia de prevención de lavado de dinero

1.3. Etapas del lavado de dinero

1.3.1. Colocación

1.3.2. Estratificación o enmascaramiento

1.3.3. Integración

1.4. Tipificación del lavado de dinero en México

1.5. Penas aplicables al lavado de dinero en México

1.6. Concepto de financiamiento al terrorismo

1.7. Tipificación del financiamiento al terrorismo en México

1.8. Penas aplicables al financiamiento al terrorismo en México

1.9. Diferencias entre el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

1.10. Relación entre el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo

MÓDULO II. ORGANISMOS Y FOROS INTERNACIONALES QUE PARTICIPAN EN LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Objetivo particular: Brindar al asistente una noción del origen de la prevención de lavado de dinero en el ámbito internacional.

2.1. Comité de Basilea

2.1.1. Objeto, estructura y funciones

2.1.2. Declaración del Comité de Autoridades de Supervisión Bancaria del Grupo de los Diez y de Luxemburgo, hecha en Basilea en diciembre de 1988, sobre la prevención en la utilización del sistema bancario para blanquear fondos de origen criminal (Declaración de principios de Basilea de 1988).

2.1.3. Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz (2012) y la utilización abusiva de los servicios financieros.

2.2. GAFI (Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales)

2.2.1. Mandato, integrantes, estructura y funciones

2.2.2. Las 40 Recomendaciones

2.2.3. La lista de países y territorios no cooperantes (PTNC)

2.2.4. Los organismos regionales tipo GAFI

2.2.5. El Sistema de Evaluación Mutua de cumplimiento de las Recomendaciones de GAFI y efectividad de los sistemas en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

2.3. ONU (Organización de las Naciones Unidas)

2.3.1. Las resoluciones del Consejo de Seguridad en materia de congelamiento de activos

2.4. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera

2.4.1. Objeto, estructura y funciones

2.4.2. La Declaración de objetivos del Grupo Egmont de la Haya de 13 de junio de 2001

2.4.3. Carta del Grupo Egmont (revisada en 2013)

2.5. Grupo Wolfsberg 2.5.1. Objeto e integrantes

2.5.2. Declaración de principios 2012 2.6. Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial

2.6.1. Funciones en materia de prevención y combate de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo y su cooperación con el GAFI

MODULO III. PREVENCIÓN Y COMBATE DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes el marco normativo complementario que se ha desarrollado en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en el sistema mexicano.

3.1. Instrumentos internacionales en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que ha suscrito México.

3.1.1. Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988.

3.1.2. Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional de 2000.

3.1.3. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003.

3.1.4. Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de 1999.

3.1.5. Convención Interamericana contra el Terrorismo de 2002.

3.2. Autoridades encargadas de diseñar el marco normativo aplicable en la materia.

3.3. Órganos encargados de supervisar el régimen de prevención en el sistema financiero mexicano.

3.4. Autoridades encargadas de realizar funciones de detección y de combate al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.

3.5. Tipologías publicadas por la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera).

MODULO IV. RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes la información sobre la Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, así como de los lineamientos y disposiciones nacionales aplicables.

4.1.1. Obligaciones mínimas

4.1.2. Sanciones graves por infracciones a las obligaciones en la materia

4.1.3. Criterios para la imposición de sanciones

4.2. Política de identificación del cliente y del usuario

4.2.1. Identificación de cliente y usuarios

4.2.2. Integración de expedientes

4.2.3. Conservación de expedientes

4.2.4. Actualización de expedientes

4.2.5. Régimen simplificado

4.3. Política de conocimiento del cliente y del usuario

4.3.1. Políticas a implementar

4.3.2. Perfil transaccional

4.3.3. Clasificación de clientes en función del grado de riesgo

4.3.4. Escalamiento y aprobación de operaciones

4.3.5. Debida diligencia reforzada

4.3.6. Evaluación del riesgo

4.3.7. Personas Políticamente Expuestas

4.3.8. Propietarios reales

4.4. Reportes

4.4.1. Reporte de operaciones inusuales

4.4.2. Reporte de operaciones relevantes

4.4.3. Reporte de operaciones internas preocupantes

4.4.4. Reporte de 24 horas

4.4.5. Reporte de operaciones con cheques de caja

4.4.6. Reporte de montos totales de divisas

4.4.7. Reporte de operaciones en efectivo con dólares de los Estados Unidos de América

4.4.8. Reporte de transferencias internacionales de fondos

4.5. Límites de operaciones con dólares de los Estados Unidos de América

4.5.1. Cliente o usuario persona física

4.5.2. Cliente o usuario persona moral

4.5.3. Cliente o usuario de derecho público

4.5.4. Fideicomisos

4.6. Operaciones ilimitadas con dólares de los Estados Unidos de América

4.7. Capacitación y difusión

4.7.1. Contenido de los programas de capacitación

4.7.2. Personas sujetas a los programas de capacitación

4.7.3. Envío del programa de capacitación

4.8. Sistemas automatizados

4.8.1. Funciones

4.8.2. Características

4.9. Reserva y confidencialidad de la información

4.9.1. Personas sujetas a la obligación de confidencialidad

4.9.2. Prohibiciones

4.9.3. Excepciones

4.10. Procedimiento de selección de personal

4.10.1. Requisitos para la selección del personal

4.11. Intercambio de información entre entidades;

4.11.1. Tipo de información que se puede cambiar

4.11.2. Requisitos para el intercambio de información

4.11.3. Intercambio de información entre entidades nacionales

4.11.4. Intercambio de información entre entidades nacionales y entidades financieras extranjeras

4.12. Conservación de documentos

4.12.1. Tipo de información que se debe conservar

4.12.2. Período de conservación de documentos

4.13. Atención de requerimientos de autoridad;

4.13.1. Términos para dar cumplimiento a los requerimientos de información

4.14. Lista de personas bloqueadas

4.14.1. Supuestos para la creación de la lista

4.14.2. Obligaciones de los sujetos supervisados

4.14.3. Procedimiento de desliste

4.14.4. Excepciones al acceso de fondos

4.15. Dictamen en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo

4.15.1. Objeto

4.15.2. Obligaciones objeto de revisión

4.15.3. Sujetos obligados al dictamen

MODULO V. DETECCIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes la posibilidad de conocer las herramientas documentales para prevenir, detectar y mitigar los riesgos en materia de lavado de dinero.

5.1. Guía de Enfoque Basado en Riesgos para el Sector Bancario (GAFI)

5.2. Adecuada Gestión de los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea de 2014.

5.3. Guía para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestión del Riesgo de blanqueo de Capitales (Grupo Wolfsberg)

5.4. Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (SARLAFT)

5.5. Norma ISO 31000:2009

MODULO VI. AUDITORÍA EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes las bases que deben contener las auditorías internas y externas, incluyendo la identificación de riesgos de lavado de dinero.

6.1.1. Recomendación 18 y su Nota Interpretativa

6.1.2. Recomendación 19 y su Nota Interpretativa

6.2. Adecuada gestión de los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación al terrorismo de 2014

6.2.1 Las auditoría interna como línea de defensa

6.2.2 La función de los auditores externos.

6.2.3 La auditoría interna en el seguimiento de transacciones.

6.3. Norma ISO 19011: 2011 Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión.

6.4. Informe de auditoría.

6.4.1 Objeto.

6.4.2 Contenido del informe de auditoría.

6.4.3 Envío del informe de auditoría.

6.5. Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

6.5.1 Objeto de la supervisión.

6.5.2 Alcance de la supervisión.

6.5.3 Modalidades de la supervisión.

6.5.4 Tipos de visita.

6.5.5 Procedimiento de visita.

MODULO VII. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITOR, INTEGRANTES DEL COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL .

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes los conocimientos de cada uno de los funcionarios y las funciones que tienen dentro de las empresas, para el acatamiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de las Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

7.1. Oficial de cumplimiento

7.1.1. Designación

7.1.2. Prohibición

7.1.3. Funciones

7.2. Comité de Comunicación y Control

7.2.1. Características de los integrantes

7.2.2. Integración

7.2.3. Excepciones a la integración

7.2.4. Reglas de operación

7.2.5. Funciones

7.3. Auditor interno y externo independiente

7.3.1. Función

7.3.2. Objeto de la auditoría

7.3.3. Conservación del informe

MODULO VIII. NOCIONES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Objetivo particular: Brindar al estudiante una noción de la regulación aplicable a las actividades vulnerables que pueden realizar las empresas, los prestadores de servicios y profesionales.

8.1. Objeto de la ley

8.2. Las autoridades que participan y sus funciones

8.3. Las actividades vulnerables

8.3.1. Identificación de actividades vulnerables

8.3.2. Obligaciones de quienes realizan las actividades vulnerables

8.3.3. Restricciones del uso efectivo y metales preciosos

8.4. Del régimen aplicable a las entidades financieras

8.4.1. Alcance de la remisión a las leyes especiales que las regulan

8.4.2. Obligaciones que se generan para las entidades financieras

8.4.3. Similitudes y diferencias con la regulación prevista en las leyes relativas al sistema financiero mexicano

MEGA ENCUENTRO DE COLOSOS "LA VERDADERA DEFENSA FISCAL"

27, 28 y 29 de octubre 2016

CDMX 

Duración: 18 horas

TEMAS:

Dr. Marco A. Olguín Martínez

"Tips de vanguardia fiscal 2016 y expectativa 2017"

Mtro. Roberto Quintana Roo

"La teoría del caso en en delitos fiscales"

Dr. Luis A Sánchez Sánchez

"Técnica de litigación en materia de delitos fiscales"

Dr. José Fernández de Cevallos

"El delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita"

Dr. Agustín Celorio Vela

"La nueva defensa penal tributaria"