Imparte: Dr. Silvino Vergara Nava

Tema: ASPECTOS PRÁCTICOS DE LA DEFENSA PENAL FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

I. Los contribuyentes ante las facultades de gestión de la autoridad
II. Los contribuyentes ante las facultades de comprobación y liquidación
III. Los contribuyentes antes las facultades económico coactivas
IV. La Prodecon y los medios de defensa

Duración Aprox.: 40 hrs

Objetivo general: Al concluir el diplomado, los asistentes conocerán las nociones y herramientas necesarias para entender los lineamientos existentes en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y de Financiamiento al Terrorismo, así como para que los prestadores de servicios y empresas que realicen las actividades vulnerables cumplan con sus obligaciones en la materia.

Contenido temático:

MÓDULO I. EL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Aproximar al asistente a la regulación nacional y el origen de la prevención de lavado de dinero.

1.1. Concepto de lavado de dinero
1.2. Antecedentes de la regulación en materia de prevención de lavado de dinero
1.3. Etapas del lavado de dinero
1.3.1. Colocación
1.3.2. Estratificación o enmascaramiento
1.3.3. Integración
1.4. Tipificación del lavado de dinero en México
1.5. Penas aplicables al lavado de dinero en México
1.6. Concepto de financiamiento al terrorismo
1.7. Tipificación del financiamiento al terrorismo en México
1.8. Penas aplicables al financiamiento al terrorismo en México
1.9. Diferencias entre el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
1.10. Relación entre el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo

MÓDULO II. ORGANISMOS Y FOROS INTERNACIONALES QUE PARTICIPAN EN LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Objetivo particular: Brindar al asistente una noción del origen de la prevención de lavado de dinero en el ámbito internacional.

2.1. Comité de Basilea
2.1.1. Objeto, estructura y funciones
2.1.2. Declaración del Comité de Autoridades de Supervisión Bancaria del Grupo de los Diez y de Luxemburgo, hecha en Basilea en diciembre de 1988, sobre la prevención en la utilización del sistema bancario para blanquear fondos de origen criminal (Declaración de principios de Basilea de 1988).
2.1.3. Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz (2012) y la utilización abusiva de los servicios financieros.
2.2. GAFI (Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales)
2.2.1. Mandato, integrantes, estructura y funciones
2.2.2. Las 40 Recomendaciones
2.2.3. La lista de países y territorios no cooperantes (PTNC)
2.2.4. Los organismos regionales tipo GAFI
2.2.5. El Sistema de Evaluación Mutua de cumplimiento de las Recomendaciones de GAFI y efectividad de los sistemas en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
2.3. ONU (Organización de las Naciones Unidas)
2.3.1. Las resoluciones del Consejo de Seguridad en materia de congelamiento de activos
2.4. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera
2.4.1. Objeto, estructura y funciones
2.4.2. La Declaración de objetivos del Grupo Egmont de la Haya de 13 de junio de 2001
2.4.3. Carta del Grupo Egmont (revisada en 2013)
2.5. Grupo Wolfsberg
2.5.1. Objeto e integrantes
2.5.2. Declaración de principios 2012
2.6. Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial
2.6.1. Funciones en materia de prevención y combate de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo y su cooperación con el GAFI

MODULO III. PREVENCIÓN Y COMBATE DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes el marco normativo complementario que se ha desarrollado en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en el sistema mexicano.

3.1. Instrumentos internacionales en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que ha suscrito México.
3.1.1. Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988.
3.1.2. Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional de 2000.
3.1.3. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003.
3.1.4. Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de 1999.
3.1.5. Convención Interamericana contra el Terrorismo de 2002.
3.2. Autoridades encargadas de diseñar el marco normativo aplicable en la materia.
3.3. Órganos encargados de supervisar el régimen de prevención en el sistema financiero mexicano.
3.4. Autoridades encargadas de realizar funciones de detección y de combate al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
3.5. Tipologías publicadas por la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera).

MODULO IV. RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes la información sobre la Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, así como de los lineamientos y disposiciones nacionales aplicables.

4.1.1. Obligaciones mínimas
4.1.2. Sanciones graves por infracciones a las obligaciones en la materia
4.1.3. Criterios para la imposición de sanciones
4.2. Política de identificación del cliente y del usuario
4.2.1. Identificación de cliente y usuarios
4.2.2. Integración de expedientes
4.2.3. Conservación de expedientes
4.2.4. Actualización de expedientes
4.2.5. Régimen simplificado
4.3. Política de conocimiento del cliente y del usuario
4.3.1. Políticas a implementar
4.3.2. Perfil transaccional
4.3.3. Clasificación de clientes en función del grado de riesgo
4.3.4. Escalamiento y aprobación de operaciones
4.3.5. Debida diligencia reforzada
4.3.6. Evaluación del riesgo
4.3.7. Personas Políticamente Expuestas
4.3.8. Propietarios reales
4.4. Reportes
4.4.1. Reporte de operaciones inusuales
4.4.2. Reporte de operaciones relevantes
4.4.3. Reporte de operaciones internas preocupantes
4.4.4. Reporte de 24 horas
4.4.5. Reporte de operaciones con cheques de caja
4.4.6. Reporte de montos totales de divisas
4.4.7. Reporte de operaciones en efectivo con dólares de los Estados Unidos de América
4.4.8. Reporte de transferencias internacionales de fondos
4.5. Límites de operaciones con dólares de los Estados Unidos de América
4.5.1. Cliente o usuario persona física 4.5.2. Cliente o usuario persona moral
4.5.3. Cliente o usuario de derecho público
4.5.4. Fideicomisos
4.6. Operaciones ilimitadas con dólares de los Estados Unidos de América
4.7. Capacitación y difusión
4.7.1. Contenido de los programas de capacitación
4.7.2. Personas sujetas a los programas de capacitación
4.7.3. Envío del programa de capacitación
4.8. Sistemas automatizados
4.8.1. Funciones
4.8.2. Características
4.9. Reserva y confidencialidad de la información
4.9.1. Personas sujetas a la obligación de confidencialidad
4.9.2. Prohibiciones
4.9.3. Excepciones
4.10. Procedimiento de selección de personal
4.10.1. Requisitos para la selección del personal
4.11. Intercambio de información entre entidades;
4.11.1. Tipo de información que se puede cambiar
4.11.2. Requisitos para el intercambio de información
4.11.3. Intercambio de información entre entidades nacionales
4.11.4. Intercambio de información entre entidades nacionales y entidades financieras extranjeras
4.12. Conservación de documentos
4.12.1. Tipo de información que se debe conservar
4.12.2. Período de conservación de documentos
4.13. Atención de requerimientos de autoridad;
4.13.1. Términos para dar cumplimiento a los requerimientos de información
4.14. Lista de personas bloqueadas
4.14.1. Supuestos para la creación de la lista
4.14.2. Obligaciones de los sujetos supervisados
4.14.3. Procedimiento de desliste
4.14.4. Excepciones al acceso de fondos
4.15. Dictamen en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
4.15.1. Objeto
4.15.2. Obligaciones objeto de revisión
4.15.3. Sujetos obligados al dictamen

MODULO V. DETECCIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes la posibilidad de conocer las herramientas documentales para prevenir, detectar y mitigar los riesgos en materia de lavado de dinero.

5.1. Guía de Enfoque Basado en Riesgos para el Sector Bancario (GAFI)
5.2. Adecuada Gestión de los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea de 2014.
5.3. Guía para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestión del Riesgo de blanqueo de Capitales (Grupo Wolfsberg)
5.4. Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (SARLAFT)
5.5. Norma ISO 31000:2009

MODULO VI. AUDITORÍA EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes las bases que deben contener las auditorías internas y externas, incluyendo la identificación de riesgos de lavado de dinero.

6.1.1. Recomendación 18 y su Nota Interpretativa
6.1.2. Recomendación 19 y su Nota Interpretativa
6.2. Adecuada gestión de los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación al terrorismo de 2014
6.2.1 Las auditoría interna como línea de defensa
6.2.2 La función de los auditores externos.
6.2.3 La auditoría interna en el seguimiento de transacciones.
6.3. Norma ISO 19011: 2011 Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión.
6.4. Informe de auditoría.
6.4.1 Objeto.
6.4.2 Contenido del informe de auditoría.
6.4.3 Envío del informe de auditoría.
6.5. Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
6.5.1 Objeto de la supervisión.
6.5.2 Alcance de la supervisión.
6.5.3 Modalidades de la supervisión.
6.5.4 Tipos de visita.
6.5.5 Procedimiento de visita.

MODULO VII. LAS ESTRUCTURAS, FUNCIONES Y OBLIGACIONES DE LOS ÓRGANOS RESPONSABLES DE LAS EMPRESAS

Objetivo particular: Proporcionar a los asistentes los conocimientos de cada uno de los funcionarios y las funciones que tienen dentro de las empresas, para el acatamiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de las Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

7.1. Oficial de cumplimiento
7.1.1. Designación
7.1.2. Prohibición
7.1.3. Funciones
7.2. Comité de Comunicación y Control
7.2.1. Características de los integrantes
7.2.2. Integración
7.2.3. Excepciones a la integración
7.2.4. Reglas de operación
7.2.5. Funciones
7.3. Auditor interno y externo independiente
7.3.1. Función
7.3.2. Objeto de la auditoría
7.3.3. Conservación del informe

MODULO VIII. NOCIONES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Objetivo particular: Brindar al estudiante una noción de la regulación aplicable a las actividades vulnerables que pueden realizar las empresas, los prestadores de servicios y profesionales.

8.1. Objeto de la ley
8.2. Las autoridades que participan y sus funciones
8.3. Las actividades vulnerables
8.3.1. Identificación de actividades vulnerables
8.3.2. Obligaciones de quienes realizan las actividades vulnerables
8.3.3. Restricciones del uso efectivo y metales preciosos
8.4. Del régimen aplicable a las entidades financieras
8.4.1. Alcance de la remisión a las leyes especiales que las regulan
8.4.2. Obligaciones que se generan para las entidades financieras
8.4.3. Similitudes y diferencias con la regulación prevista en las leyes relativas al sistema financiero mexicano

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Delitos Fiscales

Imparte: Lic. Rodolfo Pérez Velazquez

1.- Introducción a los Delitos Fiscales
2.- Autoría y Participación
3.- Requisitos de prodecibilidad
4.- Prescripción de los delitos fiscales
5.- Delito de defraudación fiscal y su equiparable
6.- Delito de contrabando y su equiparable
7.- Delitos relacionados con el 69B del CFF
8.- Otros Delitos Fiscales

Análisis integral de la simulación y rechazo de operaciones fiscales conforme al artículo 69-B del código fiscal de la federación

Imparte: Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra

1.- Exposición de motivos de la reforma
2.- La simulación en el ámbito civil y su aplicación en el fiscal
3.- EFOS
a. Hipótesis para ser considerado como tal.
b. Procedimiento de determinación.
c. Listado provisional y definitivo.
d. Aplicación retroactiva.
e. Status actual de la jurisprudencia sobre la constitucionalidad del artículo.
f. Alcances de la declaración de los EFOS.
4. EDOS
a. Invitaciones y consecuencia de no regularizarse.
b. Particularidades de las auditorías.
c. Cuestionarios para la detección.
d. Documentación y control interno.
e. Retroactividad en su aplicación
f. Solicitud de aplicación de determinación estimativa y sus beneficios.
g. Cómo se debe atender una auditoría vinculada al 69-B
h. Elementos de defensa jurídica.
i. Criterios favorables actuales de los tribunales.

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Dr. Juan Alberto Carrasco Zamora

CONFERENCIA: “ELUSIÓN, EVASIÓN O ILUSIÓN FISCAL”

 

ELEMENTOS DE LEGALIDAD PARA IMPLEMENTAR ESQUEMAS DE SUBCONTRATACIÓN.

Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval

 

I. Antecedentes del régimen de Subcontratación en México

II. Características legales del Régimen de Subcontratación

a) Ley Federal del Trabajo

b) Ley del ISR

c) Ley del IVA

d) Ley del IMSS e INFONAVIT

e) Ley antilavado y sus obligaciones

III. Defraudación fiscal y esquemas abusivos de sustitución laboral

IV. Necesidad de implementar programas de cumplimiento legal (compliance legal)

      en las empresas y sus características.

V. Alcances, riesgos y beneficios de esquemas de remuneración vinculados a la Subcontratación.

VI. Modernos esquemas de Subcontratación en el marco de legalidad

VII. Casos prácticos

VIII. Conclusiones y recomendaciones

 

ELEMENTOS DE DEFENSA EN MATERIA DE ESTRATEGIAS PATRIMONIALES.

Dr. David Enrique Merino Téllez

 

- Defensa no Contenciosa

- Tesis Jurisprudenciales

- Elementos Corporativos

- Control Interno

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HABILIDADES Y DESTREZAS PARA EL PERITO

(CONTABLE) EN EL SISTEMA PENAL ACUSATORIO.

 

Imparte: Mtro. Roberto Quintana Roo Prieto

Duración 25 hrs.

 

Justificación:

El Perito es alguien que comparece al juicio para aportar conocimiento experto que se encuentra más allá del conocimiento del juzgador y que es considerado necesario para decidir el caso. La experiencia que se atribuye al Perito es lo que hace que las opiniones y conclusiones que él entregue en su dictamen sean admitidas allí donde a un testigo común y corriente no se le permite dar opiniones por regla general.

TEMARIO:

 

PRIMERA SESIÓN:

I) INTRODUCCIÓN:

I.1) De la reforma constitucional de 2008 al Código Nacional.

I.2) Principios del proceso y del procedimiento.

I.2.1) Debido proceso.

I.2.2) Presunción de inocencia.

I.2.3) Igualdad.

I.2.4) Oralidad.

I.2.5) Inmediación.

I.2.6) Contradicción.

I.2.7) Publicidad.

I.2.8) Concentración y continuidad.

I.2.9) Lealtad y probidad.

I.2.10) Prohibición de doble enjuiciamiento.

I.3) Objeto del procedimiento y del proceso.

I.4) Sujetos del procedimiento penal.

I.4.1) El juzgador.

I.4.2) El Imputado.

I.4.3) El Ofendido o víctima.

I.4.4) El Ministerio Público.

I.4.5) Las Policías.

I.5) Etapas del Procedimiento Penal Acusatorio.

I.5.1) Investigación.

I.5.1.1) Inicial.

I.5.1.2) Complementaria.

I.5.2) Intermedia.

I.5.2.1) Escrita.

I.5.2.2) Oral.

 

SEGUNDA SESIÓN.

II) LA PRUEBA

II.1) Concepto.

II.2) Objeto.

II.3) Función de la Prueba (Necesidad).

II.4) La Prueba Ilícita

II.4.1) La regla de Exclusión de la Prueba ilícita.

II.4.2) Alcance de la Regla de Exclusión: El Efecto Reflejo o La Prueba Ilícita Indirecta.

II.4.3) Fundamento Jurídico de la Regla de Exclusión.

II.4.4) Excepciones a la Regla de Exclusión.

II.4.4.1) Excepción de la Fuente Independiente.

II.4.4.2) Vínculo atenuado o Nexo Causal Atenuado.

II.4.4.3) Excepciones del descubrimiento Independiente y del descubrimiento inevitable.

II.4.4.4) Excepción de la Buena Fe.

II.5) La Prueba anticipada, preconstituída y los acuerdos probatorios.

II.6) La Valoración de la prueba.

II.6.1) Sistema Tasado o de la prueba legal.

II.6.2) Sistema de libre valoración de la prueba.

 

TERCERA SESIÓN.

III) HABILIDADES Y DESTREZAS EN LA LITIGACIÓN ORAL PENAL.

III.1) La Teoría del Caso.

III.2) Alegatos de Apertura.

III.3) Alegatos de Clausura.

III.4) Interrogatorio (Directo).

III.5) Contrainterrogatorio.

III.6) Técnicas de refresco de memoria o para evidenciar o superar contradicción de testigos y peritos.

 

CUARTA SESION.

IV EL PERITO EN EL SISTEMA PENAL ACUSATORIO.

IV.1) Concepto de Perito.

IV.2) Clases de Peritos

IV.3) Consultor o Asesor Técnico.

IV.4) La utilidad del Perito.

IV.4.1) En la etapa de investigación.

IV.4.2) El informe Pericial (dictamen)

IV.4.3) La Entrevista al perito y su valor procesal.

IV.4.3.1) Como dato de prueba.

IV.4.3.1) Como herramienta procesal a utilizar en audiencia de juicio oral.

IV.5) Ejercicios prácticos.

 

QUINTA SESIÓN.

V. EL INTERROGATORIO DEL PERITO EN LAS ETAPAS DEL SISTEMA PENAL ACUSATORIO.

V.1) Concepto y función del interrogatorio a peritos.

V.1.1) Efectiva, lógica y persuasiva.

V.2) Cómo planear el interrogatorio a peritos.

V.3) Objetivos del interrogatorio a peritos.

V.3.1) Acreditar al perito.

V.3.2) Acreditar proposiciones fácticas de la teoría del caso.

V.3.3) Acreditar o introducir a juicio evidencia material y/o documental.

V.3.4) Obtener información relevante para el análisis de otra prueba.

V.4) El interrogatorio y contrainterrogatorio del perito en la audiencia de Juicio Oral.

V.5) El Interrogatorio de peritos en audiencia anticipada.

V.6 Ejercicios prácticos.

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PRIMERA SESIÓN:
Lunes 21 de Agosto
I) INTRODUCCIÓN:
I.1) De la reforma constitucional de 2008 al
        Código Nacional.
I.2) Principios del proceso y del procedimiento.
I.2.1) Debido proceso.
I.2.2) Presunción de inocencia.
I.2.3) Igualdad.
I.2.4) Oralidad.
I.2.5) Inmediación.
I.2.6) Contradicción.
I.2.7) Publicidad.
I.2.8) Concentración y continuidad.
I.2.9) Lealtad y probidad.
I.2.10) Prohibición de doble enjuiciamiento.
I.3) Objeto del procedimiento y del proceso.
I.4) Sujetos del procedimiento penal.
I.4.1) El juzgador.
I.4.2) El Imputado.
I.4.3) El Ofendido o víctima.
I.4.4) El Ministerio Público.
I.4.5) Las Policías.
I.5) Etapas del Procedimiento Penal Acusatorio.
I.5.1) Investigación.
I.5.1.1) Inicial.
I.5.1.2) Complementaria.
I.5.2) Intermedia.
I.5.2.1) Escrita.
I.5.2.2) Oral.

SEGUNDA SESIÓN.
Lunes 28 de Agosto
II) LA PRUEBA
II.1) Concepto.
II.2) Objeto.
II.3) Función de la Prueba (Necesidad).
II.4) La Prueba Ilícita
II.4.1) La regla de Exclusión de la Prueba ilícita.
II.4.2) Alcance de la Regla de Exclusión: El Efecto
           Reflejo o La Prueba Ilícita Indirecta.
II.4.3) Fundamento Jurídico de la Regla de
           Exclusión.
II.4.4) Excepciones a la Regla de Exclusión.
II.4.4.1) Excepción de la Fuente Independiente.
II.4.4.2) Vínculo atenuado o Nexo Causal
               Atenuado.
II.4.4.3) Excepciones del descubrimiento
               Independiente y del descubrimiento
               inevitable.
II.4.4.4) Excepción de la Buena Fe.
II.5) La Prueba anticipada, preconstituída y los
        acuerdos probatorios.
II.6) La Valoración de la prueba.
II.6.1) Sistema Tasado o de la prueba legal.
II.6.2) Sistema de libre valoración de la prueba.Like5:08 pm

TERCERA SESIÓN.
Lunes 4 de Septiembre
III) HABILIDADES Y DESTREZAS EN LA LITIGACIÓN
     ORAL PENAL.
III.1) La Teoría del Caso.
III.2) Alegatos de Apertura.
III.3) Alegatos de Clausura.
III.4) Interrogatorio (Directo).
III.5) Contrainterrogatorio.
III.6) Técnicas de refresco de memoria o para evidenciar
         o superar contradicción de testigos y peritos.

CUARTA SESION.
Lunes 11 de Septiembre
IV EL PERITO EN EL SISTEMA PENAL ACUSATORIO.
IV.1) Concepto de Perito.
IV.2) Clases de Peritos
IV.3) Consultor o Asesor Técnico.
IV.4) La utilidad del Perito.
IV.4.1) En la etapa de investigación.
IV.4.2) El informe Pericial (dictamen)
IV.4.3) La Entrevista al perito y su valor procesal.
IV.4.3.1) Como dato de prueba.
IV.4.3.1) Como herramienta procesal a utilizar en
                audiencia de juicio oral.
IV.5) Ejercicios prácticos.

QUINTA SESIÓN.
Lunes 18 de Septiembre
V. EL INTERROGATORIO DEL PERITO EN LAS ETAPAS DEL
    SISTEMA PENAL ACUSATORIO.
V.1) Concepto y función del interrogatorio a peritos.
V.1.1) Efectiva, lógica y persuasiva.
V.2) Cómo planear el interrogatorio a peritos.
V.3) Objetivos del interrogatorio a peritos.
V.3.1) Acreditar al perito.
V.3.2) Acreditar proposiciones fácticas de la
           teoría del caso.
V.3.3) Acreditar o introducir a juicio evidencia
           material y/o documental.
V.3.4) Obtener información relevante para el análisis
           de otra prueba.
V.4) El interrogatorio y contrainterrogatorio del perito
        en la audiencia de Juicio Oral.
V.5) El Interrogatorio de peritos en audiencia anticipada.
V.6 Ejercicios prácticos.

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“Realidad Fiscal de las Unidades Económicas y de Figuras Alternativas de Tributación”.

 

Temario.

 

Copropiedad.

 

1.-  Aspectos Civiles.

1.1. ¿Cuándo existe copropiedad?

1.2.  Contrato de copropiedad.

1.3.  Ingresos de la copropiedad.

1.4.  Otros.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.2.  Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.3.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.4.  Otras disposiciones.

 

       Sociedad Conyugal.

 

1.-  Aspectos Civiles.

1.1.  Capitulaciones matrimoniales.

1.2.  Nacimiento de la sociedad conyugal.

1.3.  Administración de la sociedad conyugal.

1.4.  Terminación de la sociedad conyugal.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Tratamiento fiscal en la Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento.

2.2.  Tratamiento fiscal en la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.3.  Otras disposiciones.

 

       Asociación en Participación.

 

1.-  Aspectos Mercantiles.

1.1.  Definición.

1.2.  Contrato de asociación y participación, términos.

1.3.  Partes del contrato.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

2.2.  Código Fiscal de la Federación.

2.3.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.4.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.5.  Supletoriedad del Derecho Federal Común.

 

       Sucesión Testamentaria.

 

1.-  Aspectos Civiles Principales.

1.1.  Tipos de testamento.

1.2.  Papel del albacea.

1.3.  Procedimiento testamentario.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2.2.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.3.  Código Fiscal de la Federación.

2.4.  Reglamento del Código Fiscal de la Federación.

2.5.  Otras disposiciones.

 

        Fideicomisos.

 

1.-  Aspectos Mercantiles.

1.1.  Definición.

1.2.  Partes del contrato.

1.3.  Tipos de fideicomiso.

1.4.  Bienes efectos al fideicomiso.

1.5.  Constitución del fideicomiso.

 

2.-  Aspectos Fiscales.

2.1.  Código Fiscal de la Federación.

2.2.  Ley del Impuesto sobre la Renta.

2.3.  Ley del Impuesto al Valor Agregado.

2.4.  Ley del Seguro Social.

2.5.  Otras disposiciones.

Implementación exitosa de esquemas de subcontratación (blindaje y protección legal)

 

  1. Antecedentes de operaciones simuladas, inexistentes y esquemas abusivos de sustitución laboral.
  2. Actualidad de los actos de fiscalización en contra del denominado outsourcing.
  3. Requisitos de la legalidad de un esquema de subcontratación laboral.
  4. Obligaciones fiscales y de seguridad social en las relaciones de subcontratación.
  5. Riesgos de una indebida implementación de un esquema de subcontratación.

a)       Demandas laborales y sus implicaciones.

b)      Defraudación fiscal y simulación de operaciones.

c)       Ejercicio de facultades de comprobación dirigido y con características específicas.

d)      No deducibilidad y no acreditamiento de partidas salariales.

e)      Rotación de personal elevada y sus costos asociados.

  1. Ventajas de contratar empresas certificadas o en proceso de certificación
  2. ABC de la implementación exitosa de un esquema de subcontratación.

a)       Análisis, diagnósticos y detección de necesidades.

b)      Generación de esquemas alternativos de remuneración

c)       Elección y debida fundamentación del esquema elegido.

d)      Metodología de implementación

e)      Puesta en Marcha

f)        Revisión periódica de la operación

  1. ¿Cómo evaluar las fortalezas y riesgos de la subcontratación que he implementado?

Planeación fiscal de alto impacto – soluciones reales a problemas fiscales

  • La interpretación en lo fiscal y la jerarquía de leyes
  • Efectos contables y fiscales en las deducciones autorizadas
  • El debido uso de la contabilidad y costo de ventas
  • Operaciones de cierre del ejercicio deducibles sin flujo de efectivo
  • Los gastos deducibles en lo no deducibles
  • Se parecen, pero no son los mismos – vales de despensa, automóviles, inversiones, etc.
  • Pagos provisionales de ISR e IVA – estrategia fiscal
  • Conceptos contables y sus efectos fiscales en el DEM 2018
  • Opciones legales en personas morales vs. Sociedades Anónimas
  • Libros sociales mercantiles obligatorios y sus efectos en deducciones
  • Los estatutos sociales y deducciones autorizadas
  • Criterios múltiples recientes de la corte en referencia al outsourcing
  • Lagunas en la declaración anual de personas fiscas
  • Obligación de desglosar retenciones de ISR e IVA?
  • Efectos fiscales y otros en bancos, uso de efectivo y ley anti lavado
  • RIF estrategias fiscales
  • RIF vía préstamos y efecto fiscal IVA
  • RIF compra venta vs. Sociedad mercantil
  • Prestaciones laborales en la LISR y reglamento

·        Efectos fiscales en la previsión social y Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores

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Duración total: 24 hrs.

Contenido temático:


Jueves 7 de diciembre

Dr. Agustín Celorio Vela

Tema: OPERACIONES INEXISTENTES; ¿UN CALLEJÓN SIN SALIDA?

I. La globalización punitiva
II. Programa BEPS y las empresas fantasmas
III. Artículo 69--B del Código Fiscal de la Federación
- Política criminal
-Análisis y estudio normativo
-Constitucionalidad
-Casos prácticos
IV. Teoría general de las prensuciones
V. Teoría general de los comprobantes fiscales
VI. Teoría general de la simulación fiscal
VII. Defensa administrativa, contenciosa y penal derivada del artículo 69--B del Código Fiscal
de la Federación
VIII. Precedentes judiciales en litigios del éxito

Dr. Silvino Vergara Nava

Tema: ASPECTOS PRÁCTICOS DE LA DEFENSA PENAL FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

I. Los contribuyentes ante las facultades de gestión de la autoridad
II. Los contribuyentes ante las facultades de comprobación y liquidación
III. Los contribuyentes antes las facultades económico coactivas
IV. La Prodecon y los medios de defensa

Dr. José Anuar Arce Lorenzana

Tema: ABUSO DE FIRMA EN EL BLANCO JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO; SU EFECTO LISA Y LLANA

I. Requisitos de los Actos Administrativos
II. ¿Qué es la firma?
III. Características de la firma
IV. Naturaleza jurídica de la firma
V. La firma autógrafa
VI. Conocimiento de firma
VII. ¿Qué es un documento?
VIII. Características de los documentos
IX. Elementos que configuran un documento
X. El abuso de firma en blanco y el reconocimiento de la pericial
XI. Análisis de entrecruzamiento de los trazos

Viernes 8 de diciembre

Mtro. Roberto Quintana Roo Prieto

Tema: ETAPA DE INVESTIGACIÓN EN LOS DELITOS FISCALES

I. Registro de los Actos de investigación
II. Reserva de los Actos de Investigación
III. Acceso a los registros y audiencia inicial
IV. Antecedentes, actos y técnicas de investigación
V. Protocolos de actuación policial y pericia

Mtro. Alberto Zenteno Meza

Tema: CONSTRUCCIÓN DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL

I. Clasificación del delito
II. Tipo penal de delito de defraudación fiscal
III. Estructura y acreditación

Lic. Andrés Mateos Santiago

Tema: EL PERDÓN EN LOS DELITOS FISCALES

I. El otorgamiento del perdón en Delitos Fiscales y Financieros de conformidad con el Código Fiscal
Federal, Código Penal Federal, y Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
II. Nuevos sujetos de persecución fiscal penal dispuestos en la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, Código Nacional de
Procedimientos Penales y el alcance del perdón fiscal.
III. La reforma del 29 de septiembre 2017 al Reglamento Interior de la Secretaria de Hacienda
y Crédito Público en relación a las facultades de la Procuraduría Fiscal de la Federación.
IV. Soluciones Alternas y Procedimiento Abreviado aplicados a la materia fiscal.
V. Comentarios en la práctica del litigio fiscal penal en relación a la satisfacción del interés fiscal
y el otorgamiento del perdón fiscal.
VI. Conclusiones

Sábado 9 de diciembre

Dra. Martha Elba Dávila Pérez

Tema: LOS DERECHOS HUMANOS Y LA DEFENSA FISCAL

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Imparte: Mtro. Carlos Orozco-Felgueres Loya
Duración aproximada: 5 horas

1. Formas legales
2. Materialidad de la prestación de servicios
3. Sustancia y evidencia
4. Nuevos requisitos de deducibilidad en régimen de subcontratación
5. Certificación del Outsourcing
6. Fiscalización del SAT
7. Nuevo aplicativo

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